Régime retraite CARMF : comment ça fonctionne et pourquoi s’y intéresser ?

Pour les médecins libéraux, la retraite ne fonctionne pas comme dans le salariat : elle repose sur un système à trois étages, géré par la CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France). Pourtant, peu de praticiens dans le libéral connaissent vraiment le fonctionnement de ces régimes, encore moins leur impact concret sur le niveau de pension qu’ils percevront.

C’est pourquoi nous avons souhaité chez P-ACX Médical poser les bases du fonctionnement de la retraite obligatoire des médecins libéraux, tout en montrant les limites du système actuel. Ce focus s’adresse à celles et ceux qui veulent mieux comprendre leurs droits, anticiper les écarts de revenus à venir et mettre en place des solutions complémentaires pertinentes.

Le régime de base : un socle commun à toutes les professions libérales

Ce régime est commun à l’ensemble des professions libérales. Il est géré par la CNAVPL, mais son application est assurée par la CARMF pour les médecins.

Le régime de base fonctionne selon un système de points acquis chaque année, en fonction de votre revenu net d’activité. Un plafond de cotisation est appliqué, ce qui limite la capacité de ce régime à couvrir les hauts revenus.

Par exemple, pour un revenu annuel de 60 000 €, vous validerez un certain nombre de points sur la base d’un taux de cotisation fixe, mais la pension annuelle issue de ce régime restera généralement inférieure à 6 000 € bruts/an.

Ce régime est donc nécessaire mais insuffisant, d’autant plus que la valeur du point peut évoluer avec le temps (et pas toujours dans le bon sens).

Le régime complémentaire CARMF : le plus significatif

Le régime complémentaire est propre à la CARMF. Il s’agit du régime de retraite le plus contributif, à la fois en matière de cotisations et de droits acquis.

Son fonctionnement :

• Les cotisations sont calculées en fonction de votre revenu net professionnel, selon plusieurs tranches.
• Elles permettent d’acquérir des points retraite, qui seront ensuite convertis en pension annuelle à la retraite.
• Les plafonds sont plus élevés que dans le régime de base, mais le taux de remplacement (rapport entre revenus d’activité et pension perçue) reste limité.

En moyenne, ce régime peut représenter une retraite comprise entre 1 000 € et 1 500 € par mois pour un médecin ayant eu une carrière complète, mais ce montant est conditionné à la régularité des cotisations et à la stabilité de l’activité.

Le régime ASV : réservé aux médecins conventionnés

Le régime ASV (Avantage Social Vieillesse) est un régime spécifique aux médecins conventionnés. Il est obligatoire pour tous les médecins en secteur 1 ou en secteur 2 ayant adhéré à l’OPTAM.

Il présente plusieurs particularités :

• Il est partiellement financé par l’Assurance Maladie ;
• Il donne lieu à l’acquisition de points retraite, convertis lors de la liquidation ;
• Sa rentabilité est parfois jugée déclinante, en raison des incertitudes économiques et démographiques qui pèsent sur sa gestion.

Ce régime est une composante intéressante, mais trop souvent perçue comme un « bonus incertain » alors qu’il s’agit d’un levier structurant de la retraite des médecins conventionnés.

Trois régimes de retraite… insuffisants pour récompenser votre fin de carrière ?

En additionnant ces trois régimes, la plupart des médecins libéraux découvrent que le niveau de retraite est bien inférieur à ce qu’ils imaginaient. Dans de nombreux cas, le taux de remplacement réel tourne autour de 35 à 45 % du dernier revenu professionnel net.

Cette situation s’explique par :

• Les plafonds de cotisations relativement bas ;
• L’absence de prise en compte des dividendes (en SEL notamment) ;
• Des périodes non cotisées (remplacements, installation tardive, congés, etc.) ;
• La variabilité des valeurs de points, qui peuvent être gelées ou révisées à la baisse.

Les régimes obligatoires ne permettent donc ni de maintenir un niveau de vie confortable, ni de couvrir des projets post-carrière sans solutions additionnelles.

Les alternatives au régime CARMF pour améliorer sa retraite

Face aux limites des régimes obligatoires, il est essentiel de mettre en place des dispositifs complémentaires, plus flexibles et souvent plus rentables à long terme. Voici les principaux leviers à envisager :

• Le PER (Plan d’Épargne Retraite) : dispositif fiscalement avantageux, qui permet de déduire les versements de son revenu imposable tout en capitalisant en vue de la retraite.
• L’assurance vie : placement souple, avec un cadre fiscal attractif pour transmettre ou constituer une épargne long terme.
• L’immobilier professionnel ou locatif : création de revenus complémentaires réguliers à la retraite (cabinet en SCI, location meublée, etc.).
• Les investissements financiers diversifiés (OPCVM, ETF, SCPI) : pour répartir les risques et optimiser le rendement selon votre profil.
• Les stratégies de rémunération différée via la SEL (dividendes, report de bénéfices, etc.).

Ces solutions doivent être choisies et articulées en fonction de votre situation professionnelle, fiscale, familiale et patrimoniale. Et surtout, pensées avec un expert en protection sociale.

Pourquoi vous faire accompagner pour optimiser votre retraite ?

L’optimisation retraite nécessite une stratégie claire, personnalisée et anticipée. Un accompagnement expert permet de :

• Faire un état des lieux précis de vos droits actuels (relevés, reconstitution de carrière, vérification de l'exhaustivité) ;
• Estimer votre retraite future selon différents scénarios de départ ;
• Mettre en place des solutions de capitalisation complémentaires (PER, assurance vie, immobilier professionnel ou locatif, etc.) ;
• Arbitrer entre rémunération immédiate et différée, en lien avec votre stratégie patrimoniale globale ;
• Intégrer les aspects juridiques et fiscaux dans les choix (rémunération via SEL, dividendes, protection du conjoint, transmission...).

Récemment vu chez P-ACX Médical : un médecin spécialiste de 52 ans, après 20 ans de carrière en SELARL, estimait sa future retraite à 3 100 €/mois. Grâce à un audit retraite complet, une reconstitution de carrière optimisée, la mise en place d’un PER sur 10 ans et une stratégie de dividendes bien calibrée, nous avons pu sécuriser une projection retraite nette supérieure à 4 000 €/mois à 65 ans.

P-ACX Médical pour optimiser votre retraite de médecin libéral

La retraite des médecins libéraux ne repose pas sur un système unique mais sur trois régimes complémentaires gérés par la CARMF. Comprendre leur fonctionnement est essentiel pour éviter les mauvaises surprises et anticiper les éventuels manques.

Chez P-ACX Médical, nous aidons les médecins dans le libéral à voir au-delà des régimes obligatoires. Grâce à un accompagnement sur mesure, nous vous aidons à préparer votre retraite comme un véritable projet de vie, et non comme une inconnue floue et subie. Besoin de clarifier votre situation retraite ? Parlons-en dès maintenant !