Votre activité libérale vous rapporte mais la fiscalité de vos revenus vous limite dans le développement de votre patrimoine. Parmi d’autres dispositifs patrimoniaux, une opportunité peut vous permettre d’investir ce qui vous est retiré en charges fiscales : nous nommons la Loi Malraux.
Qu’est-ce que le dispositif Malraux et quel est l’intérêt d’investir dans un appartement classé monument historique ? À quel type d’appartements pouvez-vous prétendre via la Loi Malraux ?
Le point avec P-ACX Médical, expert en gestion patrimoniale des professions libérales de santé.
La loi Malraux est un dispositif fiscal qui vous permet de réduire proportionnellement vos impôts sur le revenu à travers des travaux engagés pour la rénovation d’un bien historique.
Le fonctionnement est simple : vous faites l’acquisition d’un bien immobilier classé monument historique. Ce bien nécessite des travaux de rénovation. Vous entamez ces travaux avec l’accompagnement des Architectes des Bâtiments de France et vous déduisez une partie du montant de ces travaux de vos impôts.
Vous faites « d’une pierre deux coups » : vous réduisez votre fiscalité immédiate et vous investissez sur votre avenir en développant votre patrimoine foncier avec un bien de prestige.
L’investissement via la loi Malraux est un outil de patrimoine avec une double utilité :
Dans le détail, voici pourquoi vous devriez investir via le dispositif Malraux.
Pour toute acquisition d'un bien classé Monuments historiques, vous pouvez défiscaliser de vos impôts 22% à 30% du montant total des travaux (le montant des travaux est plafonné à 400 000 €).
Soit environ 100 000 € maximum (sur 4 ans d'imposition, 25 000 €/an d'économie sur vos impôts), une nouvelle base que vous pouvez investir sur d’autres projets patrimoniaux. P-ACX Médical peut à ce sujet vous conseiller sur la diversification de vos placements via les produits financiers notamment.
La loi Malraux est donc une occasion unique de conjuguer passion pour le patrimoine et optimisation fiscale !
Outre la défiscalisation sur le court terme, l’investissement Malraux vous permet surtout de faire l’acquisition d’un très beau bien immobilier. Ce patrimoine immobilier a un effet à double levier :
Cet investissement avec une vision sur le court et le long terme fait partie des meilleures options à votre disposition aujourd’hui en tant que médecins ou professionnels de santé.
Voici deux exemples concrets d’investissement via la Loi Malraux pour vous faire une idée du type de bien et la défiscalisation auxquelles vous pouvez prétendre.
Troyes, ville française, 1er pôle interrégional en ingénierie, 3ème ville étudiante de France et à 1h30 de Paris. Ville en tension sur l’investissement locatif avec tissu économique et touristique important.
Bien immobilier proposé par l’experte spécialiste en investissement de P-ACX Médical : un T2 au 4ème étage au cœur du centre-ville.
Défiscalisation possible : 80 280 € répartis sur 4 ans à partir de janvier 2025 avec un excédent reportable 3 ans. Possible dès la déclaration de revenus 2024.
Opportunité située à la frontière du Luxembourg, proche d’Hayange, facilement accessible depuis la France, pays moderne et en forte croissance avec de belles perspectives de vie (salaires, espaces culturels…).
Bien immobilier proposé par l’experte spécialiste en investissement de P-ACX Médical : bel appartement lumineux, hauteur de 4m sous plafond, beau potentiel de rénovation.
Défiscalisation possible : sur un investissement pour un bien identique à hauteur de 235 000 €, 49 000 € seront récupérés par le client (13 000 € dès 2024, 12 000 € en 2025, 2026 et 2027).
Nous vous avons donné 2 exemples, l’un à Troyes et l’autre dans une ville frontalière du Luxembourg, mais des exemples comme ceux-là, il y en a une pléthore !
En réalité, de nombreux biens immobiliers classés monuments historiques sont disponibles dans la plupart des villes de France. Qu’il s’agisse d’un achat avec projection d’y vivre ou d’un investissement locatif, vous trouverez très certainement une opportunité dans la localité qui vous correspond.
N’hésitez pas à nous consulter pour que nous réalisions une étude de marché de biens éligibles à la loi Malraux.
Le montage juridique pour investir via la loi Malraux dépendra de votre contexte professionnel et personnel actuel.
Le plus souvent, l’investissement se fait en nom propre puisqu’il s’agit d’un outil de défiscalisation permettant de réduire vos impôts sur le revenu. Votre société d’exercice (SELARL ou SELAS admettons) n’est donc pas éligible au dispositif si elle est imposée à l’IS.
Toutefois, si elle est imposée à l’IR, il est tout à fait possible d’investir via une SCI. La réduction d’impôt Malraux sera calculée selon la quote-part de l’investisseur. N'hésitez pas à consulter notre focus sur la SCI à l'IR ou à l'IS.
L’idéal est de faire réaliser une étude approfondie par un expert pour définir le meilleur schéma d’investissement Malraux.
Vous êtes intéressé(e) ou convaincu(e) par le bien-fondé d’investir via la loi Malraux ? Nous vous recommandons fortement de solliciter l’avis d’un expert en investissement immobilier avant d’engager des démarches.
P-ACX Médical, expert en gestion de patrimoine des professions libérales de santé, vous propose justement un échange offert avec notre coordinateur pour discuter de votre projet. N’attendez plus pour réaliser de sacrées économies sur vos impôts !
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Professionnel de santé, P-ACX Médical est un cabinet spécialisé dans la gestion et l’optimisation de votre activité libérale.
Nos expertises s’étendent de l’expertise-comptable à l’accompagnement juridique en passant par la gestion de patrimoine et la protection sociale.
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