Comment utiliser la trésorerie d’une SEL pour optimiser votre protection sociale ?

Lorsqu’un médecin crée une Société d’Exercice Libéral (SEL), ses premiers mois d’activité sont souvent centrés sur la rentabilité et la maîtrise des obligations fiscales et comptables. Un enjeu essentiel est parfois mis de côté voire sous-estimé : la protection sociale du dirigeant et la préparation de sa retraite.

Avec une trésorerie qui commence à se stabiliser, il devient possible de l’utiliser non seulement pour optimiser votre fiscalité, mais aussi pour renforcer votre couverture sociale et mieux anticiper l’avenir. Comment tirer parti des excédents de trésorerie pour sécuriser vos garanties santé et retraite ? Un guide P-ACX Médical, expert en protection sociale des professions libérales de santé.

Les rémunérations en SEL et leur impact sur la protection sociale

Lorsque nous abordons la rémunération d’un dirigeant de SEL, nous en distinguons 3 types.

La rémunération immédiate : un levier fiscal, mais une protection sociale limitée. En tant que dirigeant de SEL, plusieurs options existent pour percevoir des revenus :

• Le salaire (rémunération du gérant en SELARL ou président en SELAS).
• Les dividendes, soumis à l’impôt et aux prélèvements sociaux.
• Les bénéfices non distribués, qui restent dans la société et sont soumis à l’IS.

Selon votre répartition salaires/dividendes, vous risquez d’augmenter mécaniquement votre imposition sans forcément améliorer pour autant votre protection sociale. C’est pourquoi il est essentiel de trouver un équilibre entre rémunération et autres stratégies d’optimisation.

La rémunération indirecte : optimiser son statut social sans alourdir sa fiscalité. Certaines charges peuvent être supportées par la SEL et ainsi réduire le bénéfice imposable :

• Frais professionnels (loyer, matériel médical, véhicule, abonnements logiciels).
• Épargne salariale : mise en place d’un intéressement, d’un PEE (Plan d’Épargne Entreprise) ou d’un PERCOL (Plan d’Épargne Retraite Collectif) pour convertir une partie du résultat en complément de revenu optimisé.

La rémunération différée : la clé pour sécuriser son avenir, à condition d’en maîtriser tous les enjeux.

• Retraite obligatoire (CNAVPL, CARMF) : souvent insuffisante pour maintenir un niveau de vie équivalent après l’arrêt d’activité.
• Prévoyance : une couverture minimale est obligatoire, mais elle peut être insuffisante en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès (surtout lorsque le contrat est souscrit dès la création de la SEL).

Transformer la trésorerie de la SEL en levier de protection sociale et de retraite

Maintenant que votre trésorerie est excédentaire et l’activité de votre SEL bien installée, comment pouvez-vous l’exploiter pour améliorer votre protection sociale et votre retraite ?

Réaliser un audit social du dirigeant pour ajuster ses garanties

Nous le disions, de nombreux médecins optent pour des contrats basiques à la constitution de la SEL, faute de trésorerie suffisante et avec des priorités autres (légitime !). Avec une activité libérale qui se stabilise, il devient pertinent de réévaluer ces choix. Vous pouvez notamment :

• Revoir votre complémentaire santé : s’assurer qu’elle couvre les soins nécessaires et envisager un contrat plus performant si besoin.
• Revoir votre prévoyance : vérifier que les garanties en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès sont adaptées.
• Revoir votre retraite complémentaire : ajuster vos cotisations pour assurer une pension suffisante.

Un audit social complet par un expert est décisif à ce moment-là.

Renforcer sa protection sociale avec la trésorerie de la SEL

Suite à l’audit social, il pourra être question de renforcer votre protection sociale. Voici 3 axes possibles :

• Améliorer votre prévoyance pour sécuriser son niveau de vie en cas de coup dur.
• Souscrire une garantie Homme-clé pour protéger la SEL en cas d’incapacité et assurer la continuité financière
• Compléter la retraite avec des solutions d’épargne adaptées (PER, assurance-vie, capitalisation).

Anticiper la retraite avec des outils de capitalisation fiscalement avantageux

En activité, le retraite paraît loin. Elle peut l’être en effet mais doit toujours s’anticiper. Si votre trésorerie vous le permet, vous auriez tout intérêt à améliorer votre futur niveau vie à la retraite via :

• Le Plan d’Épargne Retraite (PER individuel ou collectif - PERCOL) : permet de convertir une partie du résultat de la SEL en épargne retraite défiscalisée.
• L’assurance-vie : un placement souple permettant de capitaliser tout en bénéficiant d’une fiscalité attractive à long terme.

Optimiser son patrimoine professionnel et personnel

Outre les principaux dispositifs sociaux et retraite, nous pourrions considérer que d’autres formes d’investissements sont directement liées à votre couverture sociale (en guise de garanties financières notamment). Une fois que vous avez revu vos contrats de santé et s’il vous reste de quoi investir, voici des idées :

• Investir dans l’immobilier professionnel : acheter vos locaux via une SCI détenue par la SEL pour stabiliser les coûts locatifs et générer des revenus complémentaires à la retraite.
• Placer la trésorerie excédentaire intelligemment : choisir des supports d’investissement adaptés aux contraintes fiscales et réglementaires des SEL.

Optimiser votre couverture sociale et retraite : une stratégie sur mesure

Vous l’aurez compris, il existe plusieurs façons d’améliorer votre protection sociale et votre future retraite avec la trésorerie de votre SEL. Tout va cependant dépendre de votre contexte individuel, sur le plan personnel et professionnel.

Les critères à prendre en compte pour une optimisation personnalisée :

• Besoin de trésorerie immédiate vs capacité à épargner.
• Impact fiscal et social de chaque décision.
• Objectifs de retraite et de protection sociale.
• Opportunités d’investissement adaptées à votre activité.

Un conseil : mieux vaut adopter une approche proactive plutôt que défensive. Plutôt que de chercher uniquement à réduire l’impôt et les charges sociales, il est plus judicieux d’adopter une stratégie qui maximise la valeur créée à long terme. Cela passe par :

• Une vision globale entre rémunération, placements et protection sociale.
• Un équilibre entre épargne, protection et investissements professionnels.
• Une gestion dynamique pour adapter la stratégie à l’évolution de l’activité et du cadre fiscal.

Optimiser protection sociale et retraite avec P-ACX Médical

Utiliser la trésorerie de sa SEL ne doit pas être perçu uniquement comme un levier d’optimisation fiscale. Il s’agit aussi d’un outil clé pour renforcer sa protection sociale et assurer son avenir financier ! Chez P-ACX Médical, nous l’avons bien compris et nos experts en protection sociale ne diront pas le contraire.

C’est pourquoi nous vous proposons un accompagnement clé-en-main combinant :

• Un audit de vos garanties sociales pour adapter votre protection selon vos besoins réels.
• L’optimisation de votre trésorerie pour financer des solutions de prévoyance et de retraite.
• Des investissements stratégiques pour stabiliser votre activité et préparer votre « après-exercice ».

Autour de la table, expert en protection sociale mais pas que : expert-comptable, avocat en droit de la santé, ingénieurs patrimoniaux… Des compétences pluridisciplinaires pour prendre les meilleures décisions. Prenez rendez-vous avec notre coordinateur pour en savoir plus !